コラム

【信用コストについて】 有本毅

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どうもV-Spiritsの有本です。

 

当コラムをご覧いただき、誠にありがとうございます。

 

今回は「信用コスト」について解説したいと思います。

 

 

以前のコラム(「格付について」や「実質金利について」)でも少し触れましたが、金融機関には信用コストという独特のコストがあります。

貸金業であるが故のコストなのですが、一般の企業でいう所の貸倒引当金に近い性格です。

要は、「貸したお金が返ってこない確率」「お金をとりっぱぐれる確率」を費用として計上していきます。

 

 

――――――――――――――――――――――――――――――――――――――――

例えば、100社に100万円ずつ、年利3%で融資をしたとします。

全ての先が「正常先」という健全な格付で、倒産確率は2%とします。

但し、保全率(担保や保証協会等でカバーできている部分)は80%とし、差し引きで非保全率は20%とします。

上記のような場合、以下のように各項目を計算します。

・貸出金:総額100万円×100社=1億円

・年間の利息額:1億円×3%=300万円(※今回は返済による元本減少は考慮しない)

・信用コスト:1億円×倒産確率2%×非保全率20%=40万円

――――――――――――――――――――――――――――――――――――――――

 

つまり、利息で300万円稼いでも、信用コスト40万円分は常に費用として計算しており、差額の260万円しか稼げていないとみなしているのです。

 

その260万円から人件費や不動産関係費用などを支払い、残りが利益となります。

 

「信用コスト」は格付けが下がるほど上昇します。(倒産確率が上がるため)

また、無担保プロパーで融資しても上昇します。(非保全率が上がるため)

 

ですので、財務内容が悪い先には融資したくないし、保証協会などを利用しないプロパー融資は融資したくないというマインドになります。

 

地方銀行や信用金庫、信用組合などに運転資金の借入を申し出た際に、とりあえず「保証協会付き融資(マル保)」から提案されるのはこのためです。

 

このような背景を知らないまま、決算書などに無頓着でいるといつまでたってもプロパーでの融資は検討してもらえません。

 

V-Spiritsグループでは財務診断を無料で実施しています。

マル保から抜け出し、プロパーで融資してもらえる健全な財務内容への変革を支援しています。

 

ご関心のある方はお気軽にご連絡下さい。

 

 

V-Spirits経営戦略研究所株式会社

有本毅

 

 

 

 

 

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