1. 赤字の理由を明確に説明する

公庫に融資を申し込む際、最も重要なのは赤字の理由を簡潔かつ明確に説明できることです。
赤字の原因が一時的なものか、慢性的なものかを正確に把握し、説明できると良いでしょう。

例えば、新型コロナウイルスの影響や天災など、外部要因によるものや、一時的な設備投資が原因であれば、その説明を加えるだけで説得力が増します。
公庫では特に赤字幅が月商分以内である場合、大きな問題とはみなされません。

赤字の要因を把握していない漫然とした経営者が多いことが実態ですが、問題を的確に説明することで、審査を通過する可能性が高まります。

2. 赤字の補てん方法を提示する

決算が欠損の場合、赤字をどのように補てんしたのかを説明することが重要です。以下の補てん方法が一般的に挙げられます：

• 現預金の取り崩し
• 在庫処分による現金化
• 金融機関からの借入
• 代表者からの借入
• 買掛金の繰り延べ

特に金融機関からの借入がある場合、借入限度に余裕があるかが審査のポイントとなります。
決算書2期分を比較し、各勘定科目の増減を確認することで、資金調達の源泉を明確にしましょう。

代表者の家族の資産や収入も評価されるため、代表者が十分な給料を取らずとも生活が維持できている場合、
企業の持続性の証明となります。このような情報を事前に準備しておくことが必要です。

3. 今後の改善策を明確に示す

融資審査では、決算書は過去のデータに過ぎません。そのため、今後の具体的な経営改善策を提示することが重要です。

改善計画書には以下の内容を含めると良いでしょう：

• 経費削減の方法とその実現可能性
• 営業強化や広告宣伝の拡充
• 人件費の見直し

決算後の試算表や収支計画を準備し、企業が将来的に収益を向上させられることを説明しましょう。

一般に、金融機関は赤字企業を不良債権のリスクが高いとして敬遠します。しかし、公庫では、
代表者個人の資産や収入も考慮した「実質的な自己資本」を評価します。企業だけでなく、代表者の資産背景を審査基準に加えるため、
赤字企業でも融資のチャンスがあります。