前回のつづきです。

税込3万円未満の少額取引でもインボイスの保存が必須に

インボイス制度を実施する前は、支払った消費税を納税額から控除する仕入税額控除については、少額な取引については請求書などの保存を省略することが認められていました。具体的には、税込みの支払額が3万円未満の場合には、請求書等の保存を要せず、法定事項が記載された帳簿の保存のみでよいこととされていました。

また、税込みの支払額が3万円以上であっても請求書等の交付を受けなかったことにつきやむを得ない理由がある場合には、請求書等の保存がなくても仕入税額控除することが認められていました。（この場合には、法定事項を記載した帳簿にそのやむを得ない理由および相手方の住所または所在地を記載しなければならないこととされています。）

しかし、インボイス制度の導入後は、このような金額による書類保存の特例は撤廃されます。つまり、100円の文房具であっても仕入税額控除をするためにはインボイスの保存が必要ということになります。

例外的にインボイスがなくても仕入税額控除できるケース

例外的に、インボイスがなくても、会計ソフトなどに支払先や内容などを記録することで仕入税額控除できるケースとして主に以下のようなケースが指定されています。

3万円未満の公共交通機関（鉄道やバス、船舶）による移動交通費
3万円未満の自動販売機
税込１万円未満の支払い

インボイス制度が始まれば一つ一つの経費について支払先が発行したインボイスを受領しないと消費税の納税額の計算上不利になります。領収書がないと経費精算しないなど、これまで以上に経費精算などの社内ルールをしっかりしておく必要があります。

ONE-STOP SUPPORT

税理士法人V-Spiritsグループのサービス紹介

起業や会社経営では、税務・会計だけでなく、資金調達、補助金・助成金、労務、会社設立、許認可、事業計画、マーケティングなど、さまざまな課題が同時に発生します。

「税理士に相談すればいいのか」「社労士に聞くべきなのか」「融資や補助金は誰に頼めばよいのか」と迷っているうちに、手続きの期限が迫ってしまったり、必要な準備が後回しになってしまったりするケースも少なくありません。

税理士法人V-Spiritsグループでは、起業家・個人事業主・中小企業の皆さまに向けて、税務会計を中心に、会社設立、創業融資、補助金・助成金、労務、許認可、バックオフィス支援まで幅広くサポートしています。

グループ内には、税理士、社会保険労務士、行政書士、司法書士、中小企業診断士、ファイナンシャルプランナーなどの専門家が在籍しており、経営に関する相談をワンストップで行える体制を整えています。

▼ 主な対応領域

✅ 会社設立・許認可	✅ 税務会計・決算申告
✅ 創業融資・資金調達	✅ 補助金・助成金
✅ 労務・社会保険	✅ クラウド会計・経理代行

たとえば、会社を設立したい方には、会社設立手続きだけでなく、設立後の税務届出、会計ソフトの導入、創業融資の相談、社会保険や労務手続きまでまとめて支援できます。すでに事業を始めている方には、日々の記帳、月次会計、決算申告、資金繰り相談、補助金申請、従業員雇用に伴う労務管理など、成長段階に応じたサポートが可能です。

特に創業期は、事業計画の作成、金融機関とのやり取り、税務署への届出、経理体制の整備など、初めて対応することが多く、不安を感じやすい時期です。V-Spiritsグループでは、創業支援に豊富な実績を持つ専門家が、事業の立ち上げから軌道に乗せるまでを伴走します。

また、補助金・助成金についても、制度の選定から申請書類の作成支援、採択後の手続きまで相談できます。「自社が使える制度があるのかわからない」「申請書をどう書けばよいかわからない」「採択後の実績報告が不安」といった悩みにも対応しています。

税務会計の面では、個人事業主・法人の顧問契約、記帳代行、決算申告、確定申告、クラウド会計導入支援などに対応しています。freee、マネーフォワード、弥生会計オンラインなどのクラウド会計を活用し、経理業務の効率化を図りたい方にもおすすめです。

経営者にとって大切なのは、単に申告を終わらせることだけではありません。数字をもとに現状を把握し、資金繰りを安定させ、次の打ち手を考えることです。V-Spiritsグループでは、税務会計を入口にしながら、経営全体を見据えたアドバイスを行っています。

こんな方は、ぜひ一度ご相談ください

これから起業したい
会社設立と融資をまとめて相談したい
税理士を探している
補助金や助成金を活用したい
経理や労務をまとめて外部に任せたい

初回相談では、現在の状況やお悩みを丁寧にヒアリングし、必要な手続きや活用できる制度、今後の進め方をわかりやすくご案内します。

起業・経営に関するお悩みは、ひとりで抱え込まず、専門家に相談することで解決の糸口が見つかることがあります。税務会計から資金調達、補助金、労務、許認可まで、事業の成長を総合的に支えるパートナーとして、税理士法人V-Spiritsグループをご活用ください。

無料相談はこちら ▶

フリーダイヤル　0120-335-523

この記事を書いた人

渋田貴正／Takamasa Shibuta
税理士、司法書士、社会保険労務士、行政書士、起業コンサルタント®
税理士法人V-Spirits　副代表（社員税理士）／司法書士事務所V-Spirits　代表司法書士
1984年富山県生まれ。2007年東京大学経済学部卒。

食品会社の工場業務、派遣社員を経て、外資系専門商社へ転籍。同社で4年間、人事・経理・税務などの管理部門業務に従事するなかで、社会保険労務士・司法書士の資格を取得。2012年に独立し、2013年には税理士の資格も取得。税理士・司法書士・社会保険労務士・行政書士の複数資格を活かし、会社設立・登記・税務会計・人事労務・補助金/助成金支援など、多方面から起業家・中小企業を支援している。

【役職等】
税理士法人V-Spirits　副代表（社員税理士）／社会保険労務士法人V-Spirits　副代表（社員社会保険労務士）／司法書士事務所V-Spirits　代表司法書士／V-Spirits総合研究所株式会社　取締役／All About企業経営のサポートガイド／経済産業省後援DREAM GATEアドバイザー

【担当業務】
起業相談／会社設立業務／登記業務全般／税務会計／人事労務／厚生労働省系助成金支援／経済産業省系補助金支援

この記事を監修した人

中野裕哲／Nakano Hiroaki

税理士法人V-Spiritsグループ代表／税理士／行政書士／特定社会保険労務士／採用定着士／ファイナンシャルプランナー／起業コンサルタント／経営コンサルタント／大正大学招聘教授

税理士法人V-Spiritsグループ代表の中野裕哲は、中小企業経営者のために、税務・会計だけでなく、採用、人事、資金繰り、融資、補助金、助成金、営業、Webマーケティング、売上導線設計まで横断的に支援する実戦型経営税理士です。

経営の悩みは、突き詰めると「人・金・売上」に集約されます。中野裕哲は、大企業人事部、人材紹介会社の採用エージェント、中小企業の財務責任者、大手不動産会社での営業、出版・Web制作による集客導線構築など、幅広い実務経験をもとに、経営者の意思決定を支援します。

【対応領域】
税理士顧問、社労士顧問、補助金支援、助成金支援、資金調達支援、採用力診断、売上導線診断、経営参謀顧問。税務・会計・決算・節税に加えて、経営分析、労務管理、社会保険、助成金、採用体制づくり、融資、補助金、事業計画、営業戦略、Webマーケティング、出版、メディア活用まで一体的に相談できます。

中野裕哲は、家業の倒産危機からの壮絶な貧乏体験を原点に、お金で苦しむ経営者をひとりにしないことを掲げています。資金繰り、採用、売上づくりの壁に対して、経営者目線で伴走します。

【主な実績】

起業支援・経営支援の豊富な実績
起業相談件数3,000件以上
資金調達支援1000件以上
大企業Webサイト多数監修
商業出版著書監修約32冊（累計30万部超）

V-Spiritsグループでは、融資・補助金・金融機関対応に詳しい社内役員チームも伴走します。元経済産業省系補助金審査員・事務局員、元日本政策金融公庫支店長、元信用金庫融資担当営業などの専門家が、補助金申請、事業計画、資金繰り、金融機関対応を実務面から支援します。

税理士顧問、社労士顧問、融資、補助金、助成金、採用、営業、マーケティングまで、経営者が本当に悩む領域をワンストップで相談できます。V-Spiritsグループは、起業支援・会社設立・創業融資・補助金助成金・税務会計・人事労務・許認可・経営顧問をワンストップで支援する、起業家・中小企業向けの専門家グループです。